Verslag accountant gemeente Beverwijk

Bijdrage VVD fractie dinsdag 24 mei 2011

 

Verslag accountant:

De fractie van de VVD is tevreden met het verslag van Deloitte. Het is een stuk geworden dat niet alleen informatief is maar ook er goed te lezen is, onze complimenten. Het is goed te zien dat Beverwijk een verbeterslag heeft gemaakt wat betreft de controle van de cijfers in Beverwijk. Er zijn natuurlijk wel een behoorlijk aantal opmerkingen, maar een verbetering is zichtbaar.

 

Wij hebben ook enkele concrete vragen aan de accountant. Ten eerste voorzitter de suggestie dat de grondexploitatie niet op orde is (pagina 4). Dit is een bijzonder zorgelijke constatering omdat we als gemeente nu net daar de meeste risico’s lopen! Heeft de accountant voorstellen voor verbetering? Waar zit de zwakheid nu?

 

Verder voorzitter, hebben wij de aanbevelingen van de accountant met veel genoegen gelezen. Veel van de punten waar de VVD in het verleden ook op in heeft gezet, en waar ook al enige verbetering zichtbaar is in de afgelopen twee jaarverslagen, worden door de accountant aangehaald.

Paragraaf 3.1 onderschrijven wij als VVD fractie dan ook geheel. We willen de accountant als Raad danook graag opdragen en het college dan ook verzoeken hierop toe te zien dat deze verbetersuggesties integraal zullen worden opgevolgd zodat hier in de Jaarrekening 2011 pro-actief op wordt terug gekomen. De fractie van de VVD ziet hier ook een duidelijke rol voor de auditcommissie van de Raad.

Meer specifiek kan de VVD zich erg vinden in de suggestie om bij bepaalde afwijkingen pro-actief hier meldingen over in het jaarverslag op te nemen. In dit kader vraagt de VVD fractie zich af hoe de accountant aan kijkt tegen zogenaamd strategisch budgeteren voor de gemeente Beverwijk. De VVD fractie zou dit willen inbrengen als bezuinigingsvoorstel, maar ook om de begroting beter binnen de kaders te houden.

 

(niet genoemd) Ook delen we de verbetersuggestie van de accountant om meer uit kengetallen te rapporteren. Hier ligt ook een taak voor de Raad.

 

De suggestie om meer visuele informatie en historische overzichten op te nemen onderschrijft de VVD ten zeerste. Bijvoorbeeld bij de inschatting van de risico’s, de activa, de leningenportefeuille zou dit veel winst betekenen. Op die manier kunnen we zien waar we vandaan komen en waar we heen gaan. De VVD fractie zal het college dan ook verzoeken, zoals zij dat ook bij de behandeling van de begroting van 2011 heeft gedaan, om in cijferoverzichten verder terug te gaan dan alleen het vorige jaar.

 

Verder voorzitter vraagt de VVD fractie zich af hoe de steekproef ten aanzien van de inhuur externen moet worden geïnterpreteerd. Op p10 staat dat één op de vier niet klopt. Dit is nog al veel, maar de steekproef is weinig represenatief, maar toch zou de VVD fractie hier meer uitgebreide reactie over willen van de accountant, maar zeker ook van het college.

 

Voorzitter, de beoordeling van het treasurystatuut. De accountant geeft aan de het met de beheersing van de risico’s wel goed zit in ons statuut, maar dat er op het gebied van het renterisicobeheer sprake is van ruimer geformuleerde uitgangspunten. Er is geen rentevisie geeft de accountant aan. Dit is een belangrijke constatering voorzitter. Is dit de reden waarom wij in 2009, nog geen twee jaar geleden, voor 50 jaar leningen zijn aangegaan voor investeringen die voornamelijk in 40 jaar worden afgeschreven. Of had een rentevisie hierbij niet bij geholpen?

 

Vervolgens vraagt de VVD fractie zich af waarom de afkorting n.v.t. wordt gebruikt als antwoord op de vraag of er fouten zijn. Als dit antwoord nee is, dan zou dat er toch beter kunnen staan?

 

 

 

 

 

 

 

 

Jaarverslag/jaarrekening 2010

 

Algemeen

De VVD fractie heeft allereerst een aantal algemene opmerkingen ten aanzien van het jaarverslag. Ten eerste ziet de VVD graag een uitgebreidere algemene paragraaf met algemene bespiegelingen van het college over het afgelopen jaar. Met hierin bijvoorbeeld ook een algemene boodschap of het college zelf tevreden is, wat de verbeteringen zijn geweest en waar het college nog verbeteringen wenst. De accountant geeft het in zijn verslag ook al aan. Een uitgebreidere algemene paragraaf zou zeer welkom zijn

 

De VVD ziet diverse onderwerpen die hierin aan de orde kunnen komen. Bijvoorbeeld de aanstaande bezuinigingen, maar ook de grondexploitaties, de leningportefeuille en de Bestuurlijke organisatie. Dit zijn onderwerpen waar het college nu geen algemene visie in de Jaarrekening neerlegt. Ook een korte bespiegeling op de financiële resultaten met kerngegevens grafisch weergegeven, met een historisch verloop, zou een verbetering zijn. Kan het college bevestigen dat deze informatie de volgende keer wordt opgenomen?

Overigens wordt een algemene visie deels wel gegeven in de Financiële Kadernota 2012 2015, maar dit zou ook in de jaarstukken thuis horen.

 

Concrete vragen

- Op pagina 15 komen duidelijk de kosten voor inhuur van externen aan bod. Deze post is dit jaar goed duidelijk weergegeven. Duidelijk is ook dat er een teruggang heeft plaats gevonden in de inhuur, op twee categorieën, maar op één categorie nog steeds een stijging: op de projecten. (niet uitgesproken: Daar wordt náást de 2 miljoen aan externen ook nog ‘normale’ uren ingestoken. Dit lijkt wel erg veel.)

Over de voortgang van de teruggang van de inhuur externen oordeelt de fractie van de VVD dan ook negatief voorzitter. Door de VVD, maar ik geloof zeker ook raadsbreed, is er op gehamerd dat de inhuur fors terug moet. Deze teruggang is onvoldoende in de ogen van de VVD. Even wat cijfers. We zitten als Beverwijk nog steeds op een niveau van  27% van het totale personeelsbudget aan inhuur externen en we kwamen van 30%. Dit is welliswaar een teruggang van 10%, maar dit gaat niet snel genoeg voorzitter. 27% is véél te veel.

Ter indicatie, het ministerie van Binnenlandse zaken heeft voor de Rijksoverheid in 2008 een maximaal van 13% van het personeelsbudget vastgesteld. Dit stelt de VVD ook voor voor Beverwijk. Graag een reactie van het college op dit concrete voorstel. De VVD overweegt een richtinggevende motie in te dienen de de grens aangeeft van het maximaal toelaatbare inhuur, graag een reactie hierop vanuit het college .

 

Programma 1

Ten aanzien van programma 1 zou de VVD graag een toelichting willen op de forse overschrijding van de college/bestuursondersteuning (265.000). Op p180 staat dit wel enigszins toegelicht, maar niet gespecificeerd. Graag een toelichting voorzitter

 

Verder voorzitter verbaast het de VVD fractie dat er in de toelichting op p180 staat dat er ruim 50.000 is besteed aan inhuur derden ter verbetering van de kwaliteit van het GBA terwijl dit volgens p. 20 is uitgesteld naar 2012. Graag een reactie.

 

 

Programa 2

De onmtwikkelingen bij de VRK baart de fractie van de VVD ernstig zorgen. er is op dit moment grote onrust onder de medewerkers en vooral ook de vrijwilligers. De fractie van de VVD hanteert het standpunt dat aan de basis van de brandweer voorziening niet mag worden getornd. Dat betekend impliciet dat bezuinigingen zullen moeten plaatsvinden bij het kader, niet bij de kerntaken. Bezuinigingen op de uitvoerende kerntaken van de brandweer zijn ongewenst, deze tasten de bluskracht van de brandweer rechtstreeks aan. De VVD concludeert dat door de samenvoeging van de VRK het voorzieningenniveau van de brandweer in Beverwijk ernstig dreigt te worden teruggebracht, terwijl de kosten enorm zijn toegenomen. En dit terwijl er nog, dat kan nog komen, niet eens een taakstelling bij de brandweer ligt!

Voorzitter Beverwijk krijgt voor meer geld minder brandweer. De keuze om niet voor de VRK-light te kiezen is desastreus geweest.

De VVD vraagt de portefeuillehouder onze zorgen hierover over te brengen binnen de VRK en zich hard te maken dat aan de basis van de voorziening van de brandweer niet wordt ingeleverd. De VVD fractie wenst géén keuze te maken uit de menu kaarten. De VRK moet terug naar de teken- en rekentafel en een organisatie opzetten die goedkoper werkt dan de som van de delen in plaats van duurder. Dit is te gek voor woorden. Prijsverhoging dóór schaalvergroting.

 

Programma 3 (niet uitgesproken)

Onder programma 3 Ruimtelijke ordening en Stedebouw vinden we op pag 181 onder het product 13098 geldleningen aan woningbouw een nadelig saldo van € 1700 omdat Pre Wonen in 2010 onverwacht de lening Eurocasa heeft afgelost. AFLOSSING van leningen door woningbouwverenigingen, kan dit zomaar. Indien de gemeente vervroegd aflost, kost dat veel geld. Gelden hier andere afspraken?!

 

Programma 11

Er is voor dik 4 ton aan ‘laaghangend fruit’ gevonden. Dat is een goede zaak, maar wordt niet heel uitgebreid onderbouwd. Kan het college aangeven of hiermee de bodem van het laaghand fruit is bereikt, kortom, is de rek er nu uit?

BERAP

Voorzitter. We zijn vier maanden verder in 2011 wat betreft de eerste BERAP, en deze laat een tekort van ruim een half mljoen zien. Waarbij dit cijfer zelfs nog wat vertekend is aangezien er een meevaller is van 400.000 en er reeds 500.000 is bezuinigd. We hebben dus ten opzichte van de ramingen ruim 1.4 miljoen te veel uitgegeven. Dat is in deze tijd, waar we zouden zoeken naar bezuinigingen en overschotten wel veel. Dit moet beter, graag een reactie van het college.

Verder vraagt de VVD fractie zich af of de dekking in de exploitatie er inmiddels niet uit is. Immers de dekking die de BERAP geeft is oaOnttrekking grondexploitatie , openbare verlichting, verkeersvoorzieningen en maatregelen, beheergelden. Wat voor gevolgen heeft dit voor het voorzieningen niveau? Er is al jarenlang bezuinigd op de budgetten van bijvoorbeeld het wegenonderhoud, we hebben allemaal kunnen zien welke gevolgen dit heeft gehad. Dit wenst de VVD te  voorkomen, er moeten ook echte keuzes gemaakt worden en bij dergelijke bezuinigingen zou een goede motivatie moeten zitten.

 

Verder voorzitter, hierover hebben we ook al vak inhoudelijk gesproken in de Commissie OSCW en in de Commissie RES, op diverse plaatsen in de BERAP worden nieuwe zaken geregeld, dan wel gedane zaken die niet waren voorzien alsnog geregeld. De BERAP wordt in de ogen van de VVD zo steeds meer gebruikt als besluitstuk voor kredieten om tegenvallers op te vangen of voor nieuw beleid, zonder dat deze kredieten individueel worden afgewogen op het project waarop ze rusten en ter discussie worden gesteld in de raad. Bijvoorbeeld de opslagruimte voor stro en hooi, de VVD gaat hiermee dan ook niet akkoord met de € 26500.

De VVD vindt deze ontwikkeling ongewenst en pleit ervoor zo veel mogelijk de kredietvoorstellen via de normale procedure via de raad te laten lopen. Graag een reactie van het college hierop.

 

Wat betreft de BERAP hebben we nog enkele concrete vragen:

 

• Budget bedrijfsvoering basis op orde. De VVD wil het voorstel van het college eerst in de commissie behandeld wil zien alvorens in te gaan op dit extra krediet .€ 285000 basis op orde.
• Dekking lasten stadhuis blz 5 bovenaan € 100.000 hoe zit dit. Progr 4.
• Stichting RIJK. Hogere bijdrage met € 30.549 versus inkoopvoordeel assurantie. Hoe zit het met het inkoopresultaat in totaal van Rijk versus de kosten. In het verleden zijn bij de start van de Stichting RIJK grote besparingen voorgespiegeld. Zijn deze gehaald?
• Lagere bijdrage WSW versus aanpassen rijksbijdrage. 535.950 hoe zit dit en wat heeft dit voor consequenties.
• Toename software programma’s.

Kan het college de noodzaak toelichten deze investering nog toe doen in het perspectief van de voorgenomen verhuizing begin 2012

• Budget bedrijfsvoering basis op orde moet toch ook voordelen opleveren. Als vacatures niet  worden ingevuld dan geven we ook minder uit .
• Naar voren halen bezuinigingen 2012 naar 2011, maar dit  geeft nog steeds een tekort voor 2011. Zorgelijk.
• Extra krediet aanbestedingsnadeel noodlokalen ad 48.750 hoe kan dit zo lopen? Blz 23
• Zelfde aanbestedingsnadeel warmte opslag. Hoe zit dat nu als er een aanbesteding plaatsvindt boven het krediet. Niet aanbesteden zou ik dan zeggen. Betekent dus dat het weer duurder wordt.
• Liquiditeitsplanning vertoont in 2014 negatief saldo 7,84 euro. Totale mutatie rente resultaat trekken uit algemene reserve over 2011 2017. Zorgwekkend.
• Commentaar van provincie is wel erg bijzonder. Eerst alles het graf in helpen en daarna een pluim krijgen als je de boel op orde stelt. Ik wou dit even genoemd hebben.
• Voorstel regelvermindering lokale heffingen, vvd doet graag aan de discussie mee en wacht de discussienota college af.
• De fractie van de VVD maakt zich zorgen over de onzekerheden in de awbz en uitkering jeugdzorg. Kan het college haar visie geven over de ontwikkelingen  op dit gebied en de eventuele gevolgen voor onze financiele positie?

 

Financiële Kadernota

 

Voorzitter. Dit stuk geeft de duidelijkheid waar wij als VVD vorig jaar al om vroegen. Dit maakt duidelijk dat Beverwijk inderdaad veel teveel geld heeft geleend en dat dit véél geld heeft gekost. Duidelijk is dat in 2009 Beverwijk heeft besloten om voor vele miljoenen leningen aan te trekken voor uitgaven die allerminst vast stonden. Beverwijk heeft geld geleend voor een huis dat niet alleen niet gebouwd was, maar waar de grond nog niet was gekocht of een tekening gemaakt. Er waren geen contracten. Dit heeft al veel geld gekost en hiermee is Beverwijk financieel voor de komende jaren behoorlijk aan de ketens gelegd. Nou ja totdat de rente stijgt en we er mogelijk weer vanaf kunnen.

 

Onze vraag is waarom het zo nodig was om dit zo resoluut uit te voeren. En waarom niet gedacht is aan bijvoorbeeld voorwaardelijke leningen. Ook in de jaren voor ‘09 kwam het vaak genoeg voor dat plannen niet doorgingen. Waarom zouden dan álle plannen die er in 2009 waren wél allemaal doorgaan. De kredietcrisis horen we dan voorzitter, maar die was er ook toen al. De lage rente voorzitter, die was laag, maar is nog wel 1.5% gedaald. Dit was uiteraard niet te voorzien, maar dat al dat geld mogelijk niet nodig zou zijn wél.

 

Bovendien is het ook een héle dure fout. Alleen de korte financiering die nu vervroegd is afbetaald heeft Beverwijk in twee jaar tijd al minimaal 1.5 miljoen Euro gekost. 1.5 miljoen aan rente en afkoopkosten voorzitter. Maar met die afkoopkosten besparen we wel 1 miljoen voorzitter. Nou ja, de tegenvaller wordt minder. De VVD is blij dat het college dit nu heeft opgepakt, vorig jaar vroeg de VVD fractie al aan het college of al dat geld wel nodig was en of er niet bepaalde leningen afgelost konden worden.

Maar de VVD is van oordeel dat dit niet in deze omvang had mogen gebeuren. Overigens kijken we hier als fractie niet naar als een fout van de ambtelijke staf. Uit de som van de totaalfinanciering komt een plaatje naar aanleiding van de verwachtingen en ambities die de politiek er in stopt.